Czy kredyt firmowy można wrzucić w koszty? Wyjaśniamy krok po kroku

Kredyt firmowy to jedno z najczęściej wykorzystywanych narzędzi finansowania działalności gospodarczej. Nic dziwnego, że przedsiębiorcy często pytają, czy – i w jakim zakresie – kredyt firmowy można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu. Odpowiedź nie jest zero-jedynkowa i wymaga rozróżnienia kilku elementów. Dowiedz się, co w kredycie firmowym może być kosztem podatkowym, a co nim nie jest oraz na co warto zwrócić uwagę przy rozliczeniach.

Kredyt firmowy a koszty uzyskania przychodu – podstawowe zasady

Zgodnie z przepisami podatkowymi obowiązującymi w Polsce, kosztem uzyskania przychodu może być wydatek poniesiony w celu osiągnięcia, zachowania lub zabezpieczenia źródła przychodów, o ile nie został wyłączony z kosztów na mocy przepisów.

Z pozoru brzmi to prosto, jednak okazuje się, że samo zaciągnięcie kredytu firmowego nie jest kosztem podatkowym. Dlaczego? Ponieważ kredyt jest źródłem finansowania, a nie wydatkiem. Dopiero poszczególne elementy związane z jego obsługą mogą, pod określonymi warunkami, stanowić koszt uzyskania przychodu.

Kredyt firmowy – rata a odsetki. Co da się wliczyć w koszty?

To najważniejszy punkt, który często budzi wątpliwości. Spłata kapitału kredytu firmowego nie jest kosztem uzyskania przychodu. Jest to zwrot pożyczonych środków, a nie wydatek obciążający wynik podatkowy. Ta zasada wynika wprost z przepisów podatkowych i nie podlega interpretacji.

Na szczęście dla przedsiębiorców, inaczej wygląda sytuacja w przypadku odsetek.

Odsetki od kredytu firmowego mogą stanowić koszt uzyskania przychodu, pod warunkiem że:

• kredyt został zaciągnięty na cele związane z działalnością gospodarczą,
• odsetki zostały faktycznie zapłacone (a nie tylko naliczone),
• nie zachodzą szczególne wyłączenia przewidziane w przepisach.

Moment ujęcia odsetek w kosztach zależy od formy opodatkowania i sposobu prowadzenia księgowości. W praktyce warto ten element skonsultować ze swoją księgowością, aby prawidłowo określić moment rozliczenia.

Kiedy kredyt firmowy nie może być kosztem podatkowym?

Kredyt firmowy – ani koszty jego obsługi – nie mogą zostać zaliczone do kosztów podatkowych, jeżeli:

• środki zostały przeznaczone na cele prywatne,
• widać brak jasnego związku kredytu z działalnością gospodarczą,
• wydatek został wyłączony z kosztów na mocy przepisów podatkowych,
• dokumentacja nie potwierdza celu gospodarczego finansowania.

W praktyce najważniejsze znaczenie ma rzeczywisty sposób wykorzystania środków, a nie wyłącznie deklarowany cel kredytu.

Znaczenie celu kredytu dla rozliczeń podatkowych

Cel, na jaki został zaciągnięty kredyt firmowy, ma istotne znaczenie dla rozliczeń podatkowych. Inaczej rozliczany jest kredyt obrotowy przeznaczony na bieżącą działalność, a inaczej finansowanie inwestycyjne.

Organy podatkowe analizują, czy wydatki sfinansowane kredytem faktycznie służą działalności gospodarczej. 

W przypadku wątpliwości – na przykład przy mieszanym wykorzystaniu środków – warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby uniknąć ryzyka zakwestionowania kosztów. 

Niektóre firmy oferujące kredyty firmowe – takie jak NovaLend – oferują wsparcie dedykowanego doradcy, dzięki czemu nie musisz korzystać z pomocy zewnętrznego specjalisty.

Jak rozliczyć kredyt firmowy w kosztach?

Aby rozliczenie kredytu firmowego było prawidłowe:

• oddziel część kapitałową raty od części kosztowej,
• dbaj o poprawne opisy dokumentów księgowych,
• rozliczaj koszty zgodnie z zasadami właściwymi dla formy opodatkowania,
• w przypadku nietypowych sytuacji korzystaj z pomocy księgowego lub doradcy podatkowego.

Próby „optymalizacji na własną rękę” mogą prowadzić do błędów i konsekwencji podatkowych.

Forma finansowania a rozliczenia podatkowe

Różne formy finansowania różnią się strukturą kosztów i sposobem rozliczeń podatkowych. Kredyt bankowy, pożyczka czy inne instrumenty finansowe mogą generować odmienne konsekwencje podatkowe, mimo podobnego celu biznesowego.

Dlatego przy wyborze finansowania warto brać pod uwagę nie tylko dostępność środków, ale także wpływ na płynność i rozliczenia podatkowe firmy.

Jak NovaLend wspiera przedsiębiorców w opłacalnym finansowaniu działalności?

W kontekście rozliczeń podatkowych kluczowe znaczenie ma nie tylko to, czy finansowanie jest dostępne, ale także jak wygląda jego struktura i dokumentacja. To właśnie te elementy wpływają na to, czy koszty związane z kredytem mogą zostać prawidłowo ujęte w rozliczeniach podatkowych.

W NovaLend przedsiębiorcy mogą liczyć na rozwiązania, które ułatwiają zarówno decyzję finansową, jak i późniejsze rozliczenia:

• stały kontakt z dedykowanym doradcą – możliwość omówienia struktury finansowania i kosztów jeszcze przed podpisaniem umowy, co ułatwia późniejsze konsultacje z księgowym lub doradcą podatkowym,
  
• przejrzyste warunki finansowania i jasną strukturę kosztów – wyraźne rozdzielenie kapitału, odsetek i opłat okołokredytowych ułatwia prawidłowe ujęcie kosztów zgodnie z przepisami podatkowymi,
  
• elastyczne podejście do celu finansowania – jednoznaczne określenie, na co przeznaczone są środki, ma znaczenie przy ocenie związku wydatków z działalnością gospodarczą i ich rozliczeniu w kosztach,
  
• indywidualną analizę sytuacji firmy – uwzględniającą model biznesowy i specyfikę branży, co pozwala lepiej dopasować finansowanie do realnych potrzeb operacyjnych, a nie generować zbędne koszty,
  
• uproszczony i przejrzysty proces – ograniczenie nadmiernych formalności przy jednoczesnym zachowaniu kompletnej dokumentacji, niezbędnej do prawidłowego rozliczenia podatkowego,
  
• wysoki poziom wiarygodności i bezpieczeństwa – NovaLend działa zgodnie ze standardami branżowymi, jest członkiem organizacji takich jak PZIP oraz SME Banking Club, a oferowane finansowanie wspierane jest w ramach Program InvestEU.
  

Dzięki temu finansowanie nie tylko wspiera bieżącą działalność Twojej firmy, ale także ułatwia zachowanie porządku w rozliczeniach podatkowych. Jasna struktura kosztów i cel finansowania pozwalają bezpiecznie współpracować z księgowymi i ograniczają ryzyko błędów przy ujmowaniu kosztów kredytu w podatkach.

Co warto zapamiętać, zanim zaliczysz kredyt firmowy do kosztów?

• kapitał kredytu nie jest kosztem podatkowym,
• odsetki i opłaty okołokredytowe mogą być kosztem, jeśli spełniają warunki ustawowe,
• istotne znaczenie ma cel finansowania,
• w przypadku wątpliwości warto skonsultować się z księgowym lub doradcą podatkowym,
• wybierając pożyczkodawcę, warto postawić na profesjonalną firmę, która w pełni rozumie specyfikę prowadzenia biznesu.

Jeśli chcesz sprawdzić, jakie finansowanie najlepiej pasuje do Twojej sytuacji biznesowej, skontaktuj się z nami. Pomożemy dobrać rozwiązanie dopasowane do faktycznych potrzeb Twojej firmy i wesprzemy Cię od samego początku procesu.